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Paula Satrustegui profundizará en las novedades fiscales y relativas a la seguridad social, que afectan a la planificación de las finanzas personales de los profesionales.

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30 junio, 2016 | 09:39

A lo largo de nuestra vida laboral, puede suceder que nos encontramos con momentos en los que por unas circunstancias u otras no coticemos. Aunque podemos realizar un convenio especial con la Seguridad Social para que no nos afecte a la pensión, este tiene un coste que no siempre interesa asumir o puede darse el caso de que no podamos afrontarlo.

Esos periodos en los que no cotizamos se denominan lagunas y, dependiendo del tipo de régimen en el que coticemos, el impacto es diferente. Por eso, cuando se ha cotizado en ambos, conviene saber cuál vincula.

A continuación mostraremos el impacto de las lagunas en el régimen general y la semana que viene lo haremos en el régimen de trabajadores autónomos.

Lagunas en el régimen general

Tras la reforma de la Seguridad Social aprobada en 2011, se está ampliando de manera paulatina el número de años utilizados para el cálculo de la pensión, desde los 15 que se computaban en 2013 hasta los 25 años que se tendrán en cuenta a partir de 2022.

Las lagunas que existan en el periodo de cálculo se contabilizarán de la siguiente manera:

   -Las de los últimos años (con un máximo de 4) se rellenan con la base de cotización mínima (del grupo 7 que es inferior a la del grupo 1 - Ingenieros y Licenciados-).

   -El resto de años,  se rellenan con la mitad de la base mínima.

Estas bases inferiores durante los últimos años reducen la pensión de la Seguridad Social.

En el caso de aquellos que se encuentren en el paro, durante los meses que dure la prestación por desempleo, se considerará la misma base de cotización que el inversor tenía antes de ser despedido.

Por ejemplo, a un trabajador (asalariado) de 58 años, con 33 años cotizados a la Seguridad Social, que fue despedido el 31 de diciembre de 2014 y, tras dos años en el paro, no cree que vaya a encontrar otro trabajo ni desea hacer convenio especial con la Seguridad Social. ¿Qué pensión le correspondería?

Abante lagunas pension asalariado
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A dicho importe habría que restarle el Factor de Sostenibilidad, que fue aprobado en 2013 y entrará en vigor a partir de 2019.

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

 

 

23 junio, 2016 | 09:44

El cambio de la tributación de la indemnización por despido con la última reforma fiscal fue una de las medidas más comentadas, ya que limitaba la cantidad exenta de impuestos y porque, además, entró en vigor de forma inmediata, a diferencia del resto de novedades.

Hasta el 1 de agosto de 2014, estas indemnizaciones -en la cuantía establecida con carácter obligatorio en el Estatuto de los Trabajadores- estaban exentas. Sin embargo, a partir de dicha fecha, solo lo están los primeros 180.000 euros y lo que se cobre por encima de esta cantidad tributa como renta del trabajo, lo que eleva de forma considerable la factura fiscal de los trabajadores con contratos ordinarios (la fiscalidad de los contratos de alta dirección es diferente) con salarios más elevados.

Este límite de 180.000 euros no se aplica cuando los despidos –posteriores al 1 de agosto de 2014- se deben a un expediente de regulación de empleo aprobado o un despido colectivo en el que se hubiera comunicado la apertura del periodo de consultas a la autoridad laboral, con anterioridad a dicha fecha

Exención para rentas irregulares

Las indemnizaciones no exentas pueden beneficiarse del régimen de rentas irregulares, si se han generado durante un plazo superior a dos años (es decir, si llevamos más de dos ejercicios contratados en la misma empresa) o si se han obtenido de forma notoriamente irregular. Así, se puede aplicar sobre estas una reducción del 30% (40% si es anterior al 1 de enero de 2015).

Pero debemos tener en cuenta que esta reducción se puede aplicar solo sobre cantidades hasta un máximo de 300.000 euros anuales, de forma general. Se imputará sobre un importe inferior (se va reduciendo la cantidad exenta de forma progresiva a medida que aumenta el pago por despido) para indemnizaciones comprendidas entre 700.000,01 y 1.000.000 euros (y no se podrá utilizar cuando se supere este último importe).

Supongamos un ejecutivo que comenzó a trabajar en su empresa el 16 de mayo de 1993 y fue despedido el 15 de octubre de 2015, con un sueldo, a efectos de la indemnización, de 84.000 euros. La indemnización bruta a recibir serían 194.242 y la neta -teniendo en cuenta los 180.000 euros exentos, los 14.242 de parte no exenta, la exención por reducción del 30%, el importe que tributa y el IPRF sobre la parte no exenta- sería de 189.656 euros (con los tipos de 2015, que son los que debemos tener en cuenta en la declaración que presentamos este año entre abril y junio).

16 junio, 2016 | 09:44

En las últimas semanas os hemos comentado a través de este blog las cuestiones básicas que debemos tener en cuenta cuando hagamos la declaración de la renta de 2015: cómo pedir el borrador y quiénes pueden solicitarlo, errores más comunes y qué hacer si confirmamos un borrador incorrecto, las principales novedades de este año, cómo incluir los planes de pensiones o los inmuebles en la declaración, la tributación de las retribuciones en especie y en qué casos nos conviene hacer la declaración de forma individual o conjunta, entre otros.

Además, en Abante hemos preparado una guía sobre la tributación de los productos financieros (fondos de inversión, depósitos, acciones, etc.) para ayudaros a entender cómo incluirlos en la renta: si os interesa la podéis descargar a través de este link.

En este post, queremos destacar que hay que tener presente el régimen transitorio de los coeficientes reductores. En las ganancias patrimoniales o rendimientos del capital mobiliario obtenidos por la venta de inmuebles, acciones, fondos de inversión y determinados seguros comprados antes del 31 de diciembre de 1994, existe una exención, por la aplicación una norma transitoria, con un límite de 400.000 euros del precio de venta.

El cálculo del rendimiento o ganancia exento se hace de forma diferente según el tipo producto. Los coeficientes reductores son:

  • Inmuebles: 11,11%.
  • Fondos de inversión, seguros y acciones no cotizadas: 14,28%.
  • Acciones cotizadas: 25%.

09 junio, 2016 | 09:37

La declaración de la renta se puede hacer de forma individual o conjunta con las personas integradas en la unidad familiar (con el cónyuge o, en casos específicos, con los hijos). La tributación conjunta suele ser interesante cuando uno de los dos cónyuges no trabaja o tiene rentas bajas y en las familias monoparentales cuyos hijos no tienen rentas. Para tomar esta decisión, lo mejor es acceder al programa Padre (este año se puede hacer desde cualquier dispositivo a través de la plataforma Renta Web) y comprobar ambas opciones.

Si elegimos la tributación conjunta debemos recodar varias cuestiones:

-Las rentas de cualquier tipo obtenidas por todos y cada uno de los miembros de la unidad familiar se someterán a gravamen acumuladamente.

-Se establece una reducción en la base imponible de 3.400 euros anuales por tributación conjunta en la modalidad de unidad familiar compuesta por matrimonios no separados legalmente.

-No supone la ampliación de ninguno de los límites que afectan a determinadas partidas deducibles.

-Las partidas negativas de periodos anteriores no compensadas por los contribuyentes componentes de la unidad familiar pueden compensarse según las normas generales del impuesto, con independencia de que provengan de una declaración anterior individual o conjunta.

-Los límites máximos de reducción previstos por aportaciones a los distintos sistemas de previsión social, se aplican individualmente por cada mutualista o partícipe integrado en la unidad familiar.

-La cuantía del mínimo por contribuyente será de 5.550 euros anuales, con independencia del número de miembros integrados en la unidad familiar.

-En el caso de unidades familiares monoparentales (compuestas por el padre o madre no casado, viudo o separado legalmente con los hijos menores, o mayores incapacitados judicialmente sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada, que convivan con él o con ella),  se establece una reducción de 2.150 euros anuales (no será aplicable si el contribuyente convive con el padre o la madre de alguno de los hijos de la unidad familiar).

-En el caso de tener derecho a aplicarse la deducción por inversión en vivienda habitual, si la tributación es individual, cada cónyuge (hasta un máximo de 9.040 euros) puede beneficiarse de esta desgravación (es decir, hasta 18.080 euros entre ambos), mientras que la tributación es conjunta solo podrá deducirse uno de los miembros.

-Hacer la declaración de la renta de forma individual o conjunta no vincula a la unidad familiar para ejercicios sucesivos.

Si te interesa conocer cómo tributan en el IRPF los productos financieros, como acciones, fondos de inversión, depósitos o bonos, puedes descargar gratis la guía que hemos preparado, Rentabilice al máximo sus inversiones con planificación fiscal.

02 junio, 2016 | 09:37

Hijos cinco dias

Estamos en plena ‘temporada’ de comuniones y muchas veces los familiares no saben muy bien qué regalar a los niños. Lo mismo sucede con cumpleaños u otras ocasiones, desde el propio nacimiento: ¿le compramos juegos? ¿Una consola? ¿Una tableta? Si le queremos regalar dinero, ¿le damos unos billetes? ¿Le hacemos un ingreso en cuenta?

Si el dinero no se va a utilizar en el corto plazo, sino que estamos pensando en el futuro del niño y que pueda tener un ahorro en el futuro, es conveniente invertir dicha cantidad para obtener así por el dinero cierta rentabilidad, que al menos supere el efecto de la inflación y de los impuestos. En el momento en el que el niño rescate la inversión, la ganancia real que habrá tenido será: rentabilidad obtenida – inflación – impuestos.

Vamos a ver cada uno de estos tres conceptos para entender así la importancia de gestionar de manera adecuada el dinero del niño para que pueda tener un buen colchón cuando sea un joven. En este caso, el plazo, al ser largo, es realmente beneficios. Además, el hecho de ir construyéndole una cartera de, por ejemplo, fondos, cumplirá también con un objetivo más allá del propio dinero, el de la cultura financiera.

¿Qué rentabilidad necesita para financiar la educación de sus hijos? Calcule su caso:
abante-simulador-educacion
 
·La RENTABILIDAD OBTENIDA depende del:

-Perfil de riesgo, es decir, la capacidad del niño para asumir pérdidas con esa inversión, que, en realidad, depende de la decisión que tomen los padres. La rentabilidad y riesgo están muy relacionados: cuanto mayor sea la rentabilidad que deseemos obtener, mayor es el riesgo que tendremos que asumir. En el caso de un niño, y teniendo en cuenta que el horizonte temporal es largo, resulta más viable asumir riesgo.  

-Horizonte temporal: ¿de cuánto tiempo dispongo para alcanzar el objetivo? El plazo de la inversión u horizonte temporal es una variable muy importante. El tipo de inversión que hagamos depende, en parte, de si vamos a necesitar el dinero en cinco, en quince o en veinticinco años.  

Dentro de un mismo perfil de riesgo, el horizonte temporal hace que el porcentaje de la cartera que deba ser invertido en renta variable varíe: a mayor plazo, mayor porcentaje en bolsa deberíamos incluir en la cartera.

·A la hora de elegir un perfil de riesgo u otro, no debemos de olvidar el concepto de INFLACIÓN. Esta es el crecimiento sostenido y generalizado del nivel de precios. Una lata de refresco vale menos hoy de lo que valdrá dentro de quince años (si vemo cómo ha evolucionado el precio de un refresco, desde 1989 hasta 2016 se ha incrementado un 133%). Si la rentabilidad de la inversión es inferior a la inflación, perderemos poder adquisitivo.

Hay que tener en cuenta, cuando hagamos nuestros cálculos y previsiones para invertir en el largo plazo que el objetivo del Banco Central Europeo es que la inflación anual sea del 2%, aunque en el último año la misma ha sido inferior.

·La FISCALIDAD: Si con la inversión que realicemos ganamos dinero, Hacienda se va a quedar con un porcentaje de ese beneficio. Tras la reforma fiscal de 2015, lo que pagamos en impuestos oscila entre un 19 y un 23%.

Desde el punto de vista fiscal, lo recomendable es invertir en productos financieros sin resultados explícitos (aquellos productos en los que obtienes cierta rentabilidad manteniendo la titularidad del bien –como, por ejemplo, intereses, dividendos, cupones, etc.-) para no tener que pagar impuestos todos los años.

Si se invierte en productos con resultados implícitos (aquellos en los que tienes que vender el activo para obtener ingresos, como sucede en los fondos de inversión), se difiere el momento fiscal al momento de la operación, lo cual es beneficioso para el inversor, como se puede ver en el gráfico adjunto (considerando una rentabilidad anual del 4% - Inflación + 2%-):

Regalar inversion hijos cinco dias abante
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Desde el punto de vista financiero, lo ideal es que se invierta en activos cuya rentabilidad supere la inflación para no perder poder adquisitivo. A día de hoy, la rentabilidad real de los depósitos en la mayoría de los casos es negativa, ya que no supera la inflación y el coste de los impuestos.

Además, el hecho de que en la mayoría de los casos, el niño no necesite el dinero hasta dentro de muchos años (10-15 años), hace recomendable que se asuma algo de riesgo, obteniendo a largo plazo rentabilidades positivas y superiores a la inflación.

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante

 

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Paula Satrustegui profundizará en las novedades fiscales y relativas a la seguridad social, que afectan a la planificación de las finanzas personales de los profesionales.

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Belén Alarcón trasladará su experiencia de asesoramiento patrimonial y planificación financiera a través de las preguntas más relevantes que debe plantearse una persona a lo largo de su vida.

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