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Paula Satrustegui profundizará en las novedades fiscales y relativas a la seguridad social, que afectan a la planificación de las finanzas personales de los profesionales.

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28 enero, 2016 | 08:04

Abante_mujer_pensiones_jubilacion
En el último artículo explicamos cómo se iban a beneficiar las pensiones de jubilación, viudedad e incapacidad permanente del complemento por maternidad. En este vamos a ver cómo se aplica dicho complemento en el caso del Régimen de Clases Pasivas del Estado, es decir, de funcionarios civiles y militares*.

Desde el 1 de enero de este año, las pensiones de jubilación, de retiro de carácter forzoso o incapacidad permanente para el servicio o inutilidad y de viudedad de las mujeres con dos o más hijos (naturales o adoptados) se beneficiarán de un complemento. Este se calcula multiplicando la pensión por un porcentaje (que depende del número de hijos): el 5% para mujeres con dos hijos, el 10% para las que han tenido tres y el 15% para quienes tienen cuatro o más; como sucedía en el caso de las pensiones en el Régimen General. 

Así, en el caso de una mujer con tres hijos que se jubile a partir de 2016 y a la que corresponde una pensión de 22.000 euros recibirá 24.200 euros al año  (=22.000€+10%*22.000) gracias a la aplicación del complemento.

Cuando la mujer recibe la pensión máxima vigente, el complemento se aplica, pero con límites. Vamos a verlo con tres ejemplos:

Abante_mujer_pensiones
En los casos en que esté permitida por otras causas la superación del límite máximo, el complemento se calculará estimando como cuantía inicial de la pensión el importe del límite máximo vigente en cada momento.

Ejemplo: una mujer con dos hijos a la que corresponda una pensión de 36.500 euros por haber trabajado más allá de los 65 años, recibirá 37.398 euros (=36.500 + 5% * 35.938 euros * 50%).

En el supuesto de que la cuantía de la pensión antes de aplicar el complemento supere la máxima, la suma de esta con el complemento no podrá superar dicho límite incrementado en un 50% del complemento asignado.

Ejemplo: una mujer con tres y derecho a la pensión máxima (35.938 euros), recibiría 35.938 euros de la pensión más el 50% del complemento (35.938 + 10%*35.938*50% = 37.735 euros)

Si la cuantía de la pensión reconocida alcanza el límite aplicando solo parcialmente el complemento, la interesada tendrá derecho además a percibir el 50% de la parte del complemento que exceda del límite máximo vigente en cada momento.

Ejemplo: Una persona con tres hijos que vaya a recibir una pensión de 34.500 euros, si añade el complemento supera el máximo legal, así que recibirá la pensión máxima más un 50% del exceso, es decir 36.944 euros (35.938 + (34.500 + 10%*34.500 – 35.938)*50% = 36.944 euros).

En el caso de concurrencia de pensiones del sistema de la Seguridad Social, se reconocerá el complemento por hijo solamente a una de las pensiones de la beneficiaria, de acuerdo con el siguiente orden de preferencia: en primer lugar a la pensión que resulte más favorable. Y si concurre una pensión de jubilación con una de viudedad, el complemento se aplicará a la de jubilación.

*Las pensiones de los empleados públicos incluidos en el Régimen de Clases Pasivas del Estado tienen algunas particularidades respecto al resto. Entre otras cuestiones, la gestión de estas depende de Hacienda y no de la Seguridad Social y los funcionarios incluidos en este régimen pueden jubilarse voluntariamente al cumplir los 60 años si tienen 30 cotizados. Están incluidos en este régimen los funcionarios del Estado que han accedido a la plaza hasta el 31 de diciembre de 2010 (a partir de esa fecha se incluyen en el Régimen General de la Seguridad Social).

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante

 



21 enero, 2016 | 09:34

Las pensiones contributivas de jubilación, viudedad e incapacidad permanente de las mujeres que hayan tenido hijos naturales o adoptados cuyo derecho a cobro se produzca a partir del 1 de enero de 2016 se incrementarán gracias a la aplicación de un complemento, cuya cuantía depende del número de descendientes (a partir de dos).

Este consistirá en un importe equivalente al resultado de aplicar a la cuantía inicial de la pensión un porcentaje determinado:

  • En el caso de dos hijos: 5%.
  • En el caso de tres hijos: 10%.
  • En el caso de cuatro o más hijos: 15%.

Únicamente se computarán los hijos nacidos o adoptados con anterioridad al hecho causante.

Por ejemplo, una mujer con cuatro hijos que se jubile a partir de 2016, si le corresponde una pensión de 25.000 euros recibirá 28.750 euros al año  (=25.000+15%*25.000).

Además, habrá que tener en cuenta los siguientes supuestos cuando corresponda la pensión máxima:

  • En el supuesto de que la cuantía de la pensión antes de aplicar el complemento supere la máxima, el complemento se limita al 50%.

        Ejemplo: una mujer con tres hijos que cobre la pensión máxima (35.938 euros), recibirá los 35.938 euros más el 50% del complemento (35.938 +         10%*35.938*50% = 37.735 euros).

  • Si la pensión reconocida alcanza el límite aplicando solo parcialmente el complemento, la interesada tendrá derecho, además, a cobrar el 50 por 100 de la parte del complemento que exceda del tope máximo vigente en cada momento.

        Ejemplo: una mujer con tres hijos y una pensión de 35.000 euros, con el complemento superaría la pensión máxima, que es de 35.938. Así que recibiría         la pensión máxima más un 50% del exceso, es decir 37.219 euros (35.938 + (35.000 + 10%*35.000 – 35.938)*50% = 37.219 euros).

  • En los casos en que esté permitido por otras causas superar el límite máximo, el complemento se calculará estimando como cuantía inicial de la pensión el importe del límite máximo vigente en cada momento.

        Ejemplo: una mujer con dos hijos y derecho a una pensión de 37.000 euros por haber trabajado más allá de los 65 años, cobrará 37.898 euros (37.000 +         5% * 35.938 euros *50%).

El complemento de pensión no se aplicará cuando se acceda de forma anticipada a la jubilación por voluntad de la interesada, ni en los casos de jubilación parcial. No obstante, se asignará el complemento de pensión que proceda cuando desde la jubilación parcial se acceda a la jubilación plena, una vez cumplida la edad que en cada caso corresponda.

En el caso de concurrencia de pensiones del sistema de la Seguridad Social, se reconocerá el complemento por hijo solamente a una de ellas, con el siguiente orden de preferencia:

  1. A la pensión que resulte más favorable.
  2. Si recibe pensión de jubilación y de viudedad, se aplica a la de jubilación.

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante

 



14 enero, 2016 | 10:41

Dentro de unos días recibiremos la nómina de enero y podremos ver cómo la bajada de impuestos nos ayuda a que nuestra capacidad de ahorro aumente.

Aunque la disminución de los tipos impositivos prevista para 2016 se adelantó al 1 de julio de 2015 (REAL DECRETO-LEY 9/2015), como se realizó a través de una tarifa intermedia, notaremos la bajada de manera definitiva a partir de este mes.

Bajada tipos 1

Pongamos un ejemplo práctico que nos ayude a entender el impacto de esta rebaja en el caso de un trabajador casado con dos hijos que haga declaración individual desde la aprobación del Real Decreto Ley y hasta la actualidad (el impacto si lo comparásemos con enero de 2015 sería superior):

Bajada tipos 3

En el caso de un jubilado, el impacto será el siguiente:

Bajada tipos 4

La bajada de tipos también afectará a la base del ahorro, que es donde tributan todos los productos financieros a excepción del rescate de planes de pensiones:

Bajada tipos 5

Les animamos a que ahorren esa diferencia de impuestos para así cumplir en el futuro con sus objetivos financieros.

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante

 



07 enero, 2016 | 09:51

En las últimas semanas del año, coincidiendo con las campañas de planes de pensiones, quienes desaconsejan este tipo de producto para el ahorro para la jubilación critican, entre otras cuestiones, que la fiscalidad no es tan ventajosa como se suele decir (“lo que te ahorras cuando aportas lo pagas en el rescate”) y que son productos ilíquidos. Vamos a ver ambos aspectos.

Respecto a la fiscalidad, cabe decir que las deducciones de las que se benefician los inversores cuando van ingresando el dinero en el plan sí constituyen una ventaja: por un lado, el diferimiento fiscal permite obtener un mayor rendimiento porque eso que nos ahorramos podemos invertirlo y, por otro, es frecuente que el contribuyente tenga un tipo inferior cuando se jubile que durante la etapa activa, por lo que pagaría menos impuestos por ese dinero en el futuro. 

Así, por ejemplo, un asalariado sin hijos y con unos ingresos de 70.000, si aporta 8.000 euros anuales a un plan de pensiones (que dé un 4%), cuando haga la declaración Hacienda le devolverá el 46% de lo aportado, 3.680 euros. Cuando llegue el momento del rescate, percibirá la pensión máxima. Si, además, cada año rescata 8.000 euros del plan, el porcentaje del rescate que paga a Hacienda es el 36,34% (2.907 euros).

A este beneficio (paga menos en el rescate de lo que se ahorra con la aportación) hay que sumarle el efecto del diferimiento fiscal: si esos 3.680 euros que le devuelve Hacienda los invierte al 4% (sumado con la inversión en el plan de pensiones) entre los 50 y los 64 años acumula al final un total de 168.969 euros.

Si no hubiera contratado el plan y cada año los 8.000 euros los hubiera invertido a través de otro producto con la misma rentabilidad (un 4%), al final del periodo tendrá –después de pagar impuestos- 150.945 euros, es decir, 18.024 euros menos que habiendo contratado un plan de pensiones. Si la rentabilidad en lugar de ser un 4% fuera un 5%, con el plan de pensiones conseguiría 20.608 euros más, es decir, un punto porcentual más de rentabilidad le ha supuesto un 12% más de ganancia.

Sobre las críticas a la iliquidez, se pueden hacer varias consideraciones. Los supuestos de liquidez se han ampliado y desde 2025 el dinero se podrá recuperar a partir del décimo año. Los EPSV (Entidades de Previsión Social Voluntaria) del País Vasco han sido mencionados como caso de éxito de ahorro, que se atribuía en parte a su mayor liquidez.

Por otra parte, conviene invertir en planes de pensiones, pero diversificar (no meter todo el ahorro en estos productos), ahí es donde una buena planificación supone una diferencia importante. Por último, teniendo una parte de nuestro ahorro en planes de pensiones nos evitamos la tentación de gastar en el presente ese dinero que vamos a necesitar en el futuro.

En cualquier caso, siempre recomendamos plantear las inversiones tras pensar en nuestros objetivos, cada caso es diferente y la preparación de la jubilación debe ir más allá de la elección de un plan de pensiones y la inversión en este no debe venir únicamente motivada por cuestiones fiscales. 

Si queres saber más sobre jubilación, PUEDES DESCARGAR GRATIS LA GUÍA DE ABANTE A TRAVÉS DE ESTE LINK.

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante

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Paula Satrustegui profundizará en las novedades fiscales y relativas a la seguridad social, que afectan a la planificación de las finanzas personales de los profesionales.

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Belén Alarcón trasladará su experiencia de asesoramiento patrimonial y planificación financiera a través de las preguntas más relevantes que debe plantearse una persona a lo largo de su vida.

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