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Paula Satrustegui profundizará en las novedades fiscales y relativas a la seguridad social, que afectan a la planificación de las finanzas personales de los profesionales.

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29 abril, 2015 | 09:09

Declaracion renta pagarCuando a lo largo del ejercicio, no nos han retenido lo que deberían (por no haber tenido rentas sujetas a retención o por no haber sido estas suficientes), al hacer la declaración de la renta deberemos abonar a Hacienda la diferencia entre los impuestos que nos corresponde pagar y lo retenido, tal y como comentábamos la semana pasada en este blog

En algunos casos, el importe a pagar es considerable. ¿Qué pasa si nos viene mal pagar o si no tenemos dinero suficiente? Hacienda pone a nuestro alcance algunas opciones en el caso de que el resultado de la declaración sea positivo (cuando es negativo, es la Agencia Tributaria la que devuelve dinero al contribuyente): 

  • Pago fraccionado: Hacienda nos permite fraccionar el pago en dos. Podemos pagar el 60% en el momento en que presentemos la declaración de la renta (recordamos que el plazo finaliza el 30 de junio, excepto en el caso de que se domicilie el pago en cuyo caso el plazo finaliza el 25 de junio) y el 40% restante, en los 5 primeros días del mes de noviembre. Para seleccionar esta opción, deberemos de indicarlo en la última página de la declaración en la casilla 6, señalando si domiciliamos o no el segundo pago. En caso de domiciliar el mismo, es importante que tengamos dinero en la cuenta, ya que se cargará automáticamente en la misma. 
  • Compensación entre cónyuges: esta opción que Hacienda pone a nuestra disposición permite compensar la declaración entre cónyuges cuando a uno de ellos le sale a pagar y al otro a devolver. Si, por ejemplo, le sale a pagar 500 euros y a su cónyuge le sale a devolver 450 euros, podría seleccionar esta opción, así usted pagaría 50 euros, mientras que a su cónyuge no le devolverían nada. Para seleccionar esta opción se ha de indicar en la última página de la declaración en la casilla 7 y se han de presentar ambas declaraciones en el mismo momento. La compensación entre cónyuges es distinta a la declaración conjunta. 
  • Aplazamiento del pago: si no tiene dinero para pagar a Hacienda puede solicitar el aplazamiento del pago. Es importante que sepa que esta opción conlleva un recargo. Los medios para solicitar el aplazamiento son:
    • Si lo presenta telemáticamente, indicando en la última página de la declaración en forma de pago: “Efectivo y formas especiales”.
    • Personalmente en las oficinas de la Agencia Tributaria al presentar la declaración

Si hacienda no le permite aplazar el pago, muchas entidades ofrecen créditos a sus clientes.  

En Abante estamos a su disposición para cualquier duda que le pueda surgir al respecto. Iremos informando de cualquier tema que aparezca en relación a la declaración de la renta.

Puedes descargar el documento en PDF

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

23 abril, 2015 | 09:26

Abante icons Dos colores-65
Estamos en plena campaña de la declaración de la renta y aunque el borrador, los datos fiscales y el programa padre nos ayudan considerablemente en esta tarea, hay muchos conceptos que a los contribuyentes les resultan difíciles de entender a pesar de que les afectan. Uno de esos conceptos es el de retención.  

Las retenciones son pagos anticipadosa Hacienda del impuesto por las rentas obtenidas en el ejercicio. Por tanto, cuando se realice la declaración de la renta (en abril-junio del año siguiente), el contribuyente tiene derecho a deducir dichas retenciones, dado que, en caso contrario estaría tributando dos veces por el mismo concepto. 

Si las retenciones son superiores a lo que le ‘toca’ pagar (cuota líquida), Hacienda nos devolverá el exceso, mientras que si son inferiores, seremos nosotros quienes tenemos que pagar la diferencia. Mucha gente considera que si Hacienda les devuelve dinero es porque no pagan impuestos y eso no es correcto. El hecho de que la Agencia tributaria nos devuelva dinero tras presentar la declaración de la renta significa que, previamente, nos ha retenido más importe de lo que le correspondía, ya que Hacienda nunca devuelve si no ha hecho la retención. 

No todas las rentas tienen retención. Entre otras, tienen retención las siguientes

Sumario retenciones 1
-  Rentas del trabajo: Las empresas retienen el tipo impositivo que corresponda en función del nivel de rentas y de las circunstancias personales. La retención no es exacta, pero sí muy aproximada.

El problema surge cuando hay dos pagadores distintos, ya que cada uno de ellos retiene en función de los pagos que realiza sin tener en cuenta al otro pagador, por eso al hacer la declaración suele salir ‘a pagar’. 

- Autónomos: en 2014, la retención de los autónomos ascendía –en general- al 21%.

Productos financieros: la retención en el 2014 si situaba en el 21%. No todos los productos financieros tienen retención. Entre los que sí tienen, destacamos los intereses de las cuentas, los dividendos, los cupones de los bonos, los pagarés, la venta de bonos y obligaciones cupón cero y la venta de fondos de inversión

Entre las rentas que no tienen retención destacamos los alquileres –con carácter general, aunque existen excepciones, como en el impuesto de sociedades-, la venta de acciones, la venta de bonos y obligaciones que no sean cupón cero y la venta de letras del tesoro. 

En Abante estamos a su disposición para cualquier duda que le pueda surgir al respecto. Iremos informando de cualquier tema que aparezca en relación a la declaración de la renta.

Puedes descargar esta información en PDF 

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

16 abril, 2015 | 09:18

Bola papel
Estamos en plena campaña de la Renta 2014. En artículos anteriores os hemos comentado cuáles son las principales novedades de este año y qué aspectos básicos debemos tener en cuenta a la hora de preparar nuestra declaración. Además, como hemos visto, tener derecho a recibir el borrador no significa que este sea correcto y no nos exime de una posible inspección y/o sanción. Conviene revisar los datos y modificarlos si es necesario. 

En ocasiones, confirmamos el borrador sin leerlo con detenimiento y más tarde nos damos cuenta de que es incorrecto o que no hemos tenido en cuenta algún dato (donaciones, ingresos, alguna reducción o deducción…). 

¿Qué hemos de hacer en este caso? Todo dependerá de si al incluir la nueva información el error juega a favor de Hacienda o a favor del contribuyente. Y para ello, lo primero que tendremos que hacer es descargar el Programa Padre, incorporar todos nuestros datos fiscales en el mismo y ver a quién beneficia la incorporación de los mismos. 

El error juega a favor de Hacienda

Deberemos realizar una declaración complementaria si la inclusión del dato o datos hace que el nuevo resultado de la declaración juegue a favor de Hacienda: 

-En el caso de que la cantidad a devolver sea inferior a la aceptada en el borrador.

-En el caso de que la cantidad a pagar sea superior a la aceptada en el borrador. 

Señalaremos entre las casillas 120 y 124  el motivo por el que se realiza declaración complementaria y presentaremos la nueva declaración de cualquiera de las formas que la Agencia Tributaria pone a nuestro alcance. 

El error juega a favor del contribuyente

En algunos casos, al incluir los nuevos datos, nos encontramos que el error juega a favor del contribuyente: 

-En el caso de que la cantidad a devolver sea superior a la aceptada en el borrador.

-En el caso de que la cantidad a pagar sea inferior a la aceptada en el borrador.

Si este es el caso, deberemos presentar en la Agencia Tributaria un escrito comunicando el error. Podemos adjuntar una copia de la declaración que hemos hecho en el Programa Padre. Para facilitarnos el trabajo, la Agencia Tributaria pone a nuestra disposición un modelo para comunicar el error que puede ser utilizado en lugar del escrito.

En Abante estamos a su disposición para cualquier duda que le pueda surgir al respecto. Iremos informando de cualquier tema que aparezca en relación a la declaración de la renta.

Puedes descargar el documento en PDF: Qué hacer si he confirmado un borrador de la Renta que no es correcto

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

08 abril, 2015 | 09:28

El día 7 de abril comenzó la campaña de la Declaración de la Renta 2014, momento desde el cual los contribuyentes pueden pedir y confirmar el borrador o solicitar la información fiscal. Es importante revisar los datos que nos proporciona Hacienda para evitar errores, sobre todo, si ha habido cambios en nuestras circunstancias personales o si se ha comprado o vendido algún inmueble. 

Este año hay algunas novedades que el contribuyente debe tener en cuenta. Con efectos 1 de enero de 2014 se aprobaron una serie de medidas fiscales que se verán reflejadas en la declaración de la renta. A continuación detallamos algunas de las medidas aprobadas.

-Gravamen complementario a la cuota íntegra estatal: se prorroga a 2014 el gravamen complementario a la cuota íntegra estatal (inicialmente era para 2012 y 2013):

Novedades renta 1

-Coeficientes de actualización del valor de adquisición de los bienes inmuebles: como todos los años, con la intención de compensar en el precio de adquisición el efecto de la inflación, se actualizan los coeficientes para las transmisiones de bienes inmuebles no afectos a actividades económicas que se efectúen durante el año 2014, como se ve en la tabla. 

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-Reducción del rendimiento neto de las actividades económicas por mantenimiento o creación de empleo: se prorroga, cumpliendo ciertos requisitos, a 2014 la reducción del 20% del rendimiento neto de las actividades económicas por mantenimiento o creación de empleo para aquellos contribuyentes que ejerzan actividades económicas, cuando el importe neto de la cifra de negocios para el conjunto de ellas sea inferior a cinco millones de euros y la plantilla media sea inferior a 25 empleados. 

Adicionalmente, con efecto 1 de agosto de 2014, se limita a 180.000 euros las indemnizaciones por despido exentas. 

En Abante estamos a su disposición para cualquier duda que le pueda surgir al respecto. Iremos informando de cualquier tema que aparezca en relación a la declaración de la renta. 

Puedes descargar esta información en PDF: Novedades en la Declaración de la Renta 2014

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

01 abril, 2015 | 09:21

Goma borrar
Cada vez son más las personas que pueden solicitar el borrador de la Declaración de la Renta a Hacienda, en el que se incluye toda la información fiscal de la que dispone el organismo público. Sin embargo, no podemos asumir sin más que esté bien. La información errónea del borrador no exime de una revisión posterior de Hacienda y es responsabilidad del contribuyente comprobar que sea completa y correcta y, en caso contrario, corregirla.

Les recordamos que este año la campaña de la declaración de la renta es entre el 7 de abril y el 30 de junio. Puede consultar los aspectos clave a tener en cuenta en el documento Solicitud del borrador a Hacienda.   

A continuación le comentamos una serie de errores frecuentes que puede encontrarse en el borrador y que, en muchos casos, pueden jugar a su favor. 

Cambios en sus circunstancias personales

Si a lo largo de 2014 han cambiado sus circunstancias personales, es posible que no se hayan quedado reflejadas en el borrador: 

-Matrimonio: si usted se ha casado, puede que le convenga hacer declaración conjunta en lugar de individual. Además, si su cónyuge tiene rentas inferiores a 8.000 euros y ha realizado aportaciones a su plan de pensiones, podrá desgravar dicha aportación.

-Nacimiento de hijos: el nacimiento o adopción de un hijo puede reducir la cantidad a pagar a Renta 2 sumario 1
Hacienda entre 1.836 euros (si es el primero) y 4.182 euros (si es el cuarto o siguientes) en la declaración conjunta. Para el segundo hijo la reducción es de 2.040 euros y para el tercero, de 3.672. En caso de realizar declaración individual, cada uno de los contribuyentes se deducirá un 50% de dicha cantidad. Además, mientras el descendiente sea menor de tres años, el mínimo personal aumentará en 2.244 euros adicionales.

-Separaciones: si usted se ha separado a lo largo del ejercicio y le paga pensión a su ex cónyuge o a sus hijos (excluidas las pensiones por alimentos voluntarias), podrá desgravárselas en la declaración de la renta. Si, por el contrario, es usted quien recibe una pensión compensatoria, deberá tributar por el importe recibido.

-Fallecimiento de un familiar: si alguno de sus familiares ha fallecido en 2014, la posible devolución de la declaración corresponde a los herederos –hijos, cónyuges, hermanos, etc.-, que son quienes deberán hacer la declaración. 

Inmuebles

Abante icons Dos colores-42En relación a los inmuebles, los errores a los que nos solemos enfrentar a la hora de revisar el borrador son los siguientes: 

-Si ha adquirido un inmueble a lo largo de 2014, puede que no aparezca reflejado en el borrador.

-Si compró su vivienda habitual antes de 2013 y tiene una hipoteca sobre la misma, es probable que el borrador no recoja la deducción por inversión en vivienda habitual. Recordamos que dicha deducción ha sido eliminada para las compras posteriores al 1 de enero de 2013.

-Si a pesar de haberse separado hace frente a la hipoteca de la vivienda habitual de su ex cónyuge e hijos, podrá aplicar la deducción por inversión en vivienda habitual.

-Si al formalizar la hipoteca de su vivienda habitual le exigieron contratar un seguro de vida o de incendios, dichas cantidades pueden ser incluidas en la deducción por inversión en vivienda habitual.

-Las plazas de garaje que fueron adquiridas a la vez que la vivienda habitual no tributan en el IRPF. En ocasiones, Hacienda las contabiliza por separado, tributando el contribuyente por las mismas. 

Cuotas a sindicatos y colegios profesionales

Renta 2 sumario 2
Además de las cotizaciones a la Seguridad Social y a las mutualidades obligatorias de funcionarios, son deducibles: 

-La cotización a los colegios de huérfanos o entidades similares.

-Las cuotas satisfechas a sindicatos y colegios profesionales, cuando la colegiación tenga carácter obligatorio, con el límite de 500 euros anuales.

-Los gastos de defensa jurídica derivados directamente de litigios suscitados en la relación del contribuyente con el empleador o la fuente que da origen a los rendimientos, con el límite máximo de 300 euros anuales. 

Hacienda no dispone de dicha información, por lo que, en caso tener derecho a dichas deducciones, habrá que modificar el borrador. 

Donaciones

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Las donaciones a ONG son deducibles de la base liquidable. Si no existen certificados de las donaciones, Hacienda no las incluye en el borrador. La deducción oscila entre el 10 y el 25%, de ahí la importancia de incluir en la declaración todas las donaciones realizadas en entidades que cumplan los requisitos para su desgravación. 

Deducción por maternidad

Las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años podrán aplicar una deducción de 1.200 euros anuales por hijo. Esta deducción puede obtenerse de manera anticipada o puede aplicarse en la declaración anual. En algunos casos, no aparece reflejada correctamente en el borrador. 

Deducciones autonómicas

En ocasiones, el borrador no tiene en cuenta todas las deducciones de las distintas comunidades autónomas, por lo que resulta conveniente revisar las mismas.

Aunque éstos son los errores más comunes, no son los únicos que nos podemos encontrar. Por ello, le recomendamos que antes de confirmar el borrador revise concienzudamente toda la información.

En Abante estamos a su disposición para cualquier duda que le pueda surgir al respecto. Iremos informando de cualquier tema que aparezca en relación a la declaración de la renta. 

Pincha para descargar esta información en PDF: Errores más frecuentes en el borrador

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

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Paula Satrustegui profundizará en las novedades fiscales y relativas a la seguridad social, que afectan a la planificación de las finanzas personales de los profesionales.

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Belén Alarcón trasladará su experiencia de asesoramiento patrimonial y planificación financiera a través de las preguntas más relevantes que debe plantearse una persona a lo largo de su vida.

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