Sobre el autor

Imagen de Paula Satrustegui

Paula Satrustegui profundizará en las novedades fiscales y relativas a la seguridad social, que afectan a la planificación de las finanzas personales de los profesionales.

Categorías

Suscríbete a RSS

¿Qué es RSS? Es una tecnología que envía automáticamente los titulares de un medio a un programa lector o agregador. Para utilizar las fuentes RSS existen múltiples opciones. La más común consiste en instalar un programa llamado 'agregador' o lector de noticias.

Listado de blogs

« enero 2014 | Inicio | marzo 2014 »

12 febrero, 2014 | 00:00

Nuestro sistema actual de la Seguridad Social, tal y como hemos comentado con anterioridad en este mismo blog, se basa en un sistema de reparto, en el que las prestaciones, son financiadas con las cotizaciones de los trabajadores actuales.

Cuadro 1

 

 

 

Aumento cotizaciones

Tanto las empresas, como los trabajadores, tienen que pagar un porcentaje del sueldo a la Seguridad Social. En el caso de las empresas es de aproximadamente el 30% y en el caso de los trabajadores aproximadamente del 5%. Existe una base de cotización máxima que asciende a 43.764 euros, lo cual quiere decir que para sueldos superiores a dicho importe, las empresas y los trabajadores cotizarán el porcentaje correspondiente de 43.764 euros. Desde 2008, las cotizaciones han aumentado aproximadamente un 19%.

Dichas cotizaciones financian las pensiones actuales. Cuando las cotizaciones son mayores a las prestaciones, el sistema se encuentra en superávit, mientras que si las cotizaciones son menores a las prestaciones nos encontramos con un sistema deficitario. En los últimos años, debido al alargamiento de la esperanza de vida, a la inversión de la pirámide poblacional y a la mayor tasa de desempleo, la Seguridad Social se encuentra en una situación de déficit que ha hecho que se hayan tenido que hacer frente a las prestaciones con parte del fondo de reserva.

Aumento pensiones

Hasta este año, el objetivo era que las pensiones se revalorizaran anualmente con la inflación, aunque realmente no ha sido así. Desde 2008, las pensiones, de acuerdo a los Presupuestos Generales del Estado han aumentado aproximadamente un 4,3% mientras que el IPC según el INE en ese mismo periodo ha aumentado un 11%, tal y como se puede ver en el siguiente gráfico:

A finales de 2013, el Gobierno, siguiendo las recomendaciones del Comité de Expertos en materia de Seguridad Social, aprobó el Factor de Revalorización Anual, por el cual, las pensiones se revalorizarán como mínimo un 0,25% y como máximo el IPC + 0,5%. Aunque las pensiones vayan a subir todos los años, no debemos de olvidar que mientras que el aumento se encuentre por debajo del IPC, los pensionistas perderán poder adquisitivo tal y como ha pasado a lo largo de los últimos años.

Revalorización de las pensiones - IPC

 

También es curioso ver como en los últimos años las pensiones máximas de la Seguridad Social han subido a ritmos muy inferiores a la cotización máxima, lo cual significa que cada año pagamos más a la Seguridad Social y sin embargo recibimos menos dinero en la jubilación (pensión).

Pension Maxima - Base de Cotización Máxima

 

Este aumento de las bases de cotización y del IPC por encima de las pensiones es otra manera de “ayudar” a que el sistema sea algo más sostenible.

 

Paula Satrústegui, Subdirectora de Planificación Financiera en Abante Asesores

@abanteasesores

 

04 febrero, 2014 | 00:00

Tal y como comentamos la semana pasada en este mismo blog, una de las medidas más controvertidas de la reforma fiscal, es la posible eliminación de la deducción por inversión en vivienda habitual con carácter retroactivo y la posible imputación de rentas inmobiliarias de la misma. Aunque todavía no se ha aprobado nada, queremos mostrarle el impacto que esta medida tendría en sus finanzas personales.

Deducción por inversión en vivienda habitual:

En la actualidad, la vivienda habitual en el IRPF, si bien no tributa, sí genera una deducción que afecta a un gran número de contribuyentes.

Se trata de una deducción del 15 por ciento de las cantidades satisfechas, con un máximo de 9.040 euros al año, siempre que la vivienda haya sido adquirida antes del 1 de enero de 2013.

En 2013, cuando se eliminó la deducción por inversión en vivienda habitual, se hizo para las nuevas viviendas, y no para las que habían sido compradas antes de esta fecha. Sin embargo, ahora se baraja la posibilidad de eliminar la deducción con carácter retroactivo.

¿Cómo le afectaría dicha medida en caso de ser aprobada?

Supongamos un inversor cuya hipoteca ascienda a 5.500 euros al año. La deducción que podrá aplicarse asciende 5.500 * 15% = 825 euros. Dicho de otro modo, al hacer la declaración de la renta, Hacienda le devolverá al inversor 825 euros. Si realizase una amortización anticipada de la hipoteca de 3.540 euros, alcanzando así la deducción máxima de 9.040 euros, la deducción que tendría es de 9.040 * 15% = 1.356 euros. Esta deducción se practicará siempre y cuando la declaración de la renta del inversor haya tenido retención por un valor igual o superior a dicha deducción o le salga a pagar.

A continuación mostramos el importe de la deducción teniendo en cuenta distintos importes de cuota:

Importe de la decucción - Abante Asesores

 

Imputación de rentas:

Los inmuebles que no son vivienda habitual y que no están alquilados, tributan en el IRPF como imputación de rentas inmobiliarias. El inversor tiene que incluir en la declaración de la renta el 1,1% del valor catastral (o del 2% si el valor catastral no ha sido revisado con posterioridad al 1 de enero de 1994) y dicho importe tributará a su marginal.

Además de eliminar la deducción en inversión con vivienda habitual, el comité de expertos aboga porque la vivienda habitual tribute como imputación de rentas inmobiliarias o que se eleve el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI).

¿Cómo le afectaría dicha medida en caso de ser aprobada?

Para saber el impacto de la misma, tendremos que ver cuál es el valor catastral de su vivienda habitual, si dicho valor ha sido revisado después de 1994 y cuál es su tipo marginal. A continuación le mostramos una tabla en la que podrá ver aproximadamente el impacto para unos valores catastrales determinados, suponiendo que el valor ha sido revisado después de 1994.

Valor Catatstral + tipo revisado - Abante Asesores

Tal y como pueden observar, el efecto neto de ambas medidas puede llegar a ser muy importante.

Les mantendremos informados de cómo evoluciona la reforma fiscal a lo largo de las próximas semanas.

 

Paula Satrústegui, subdirectora de planificación financiera de Abante

@abanteasesores

Imagen de Paula Satrustegui

Paula Satrustegui profundizará en las novedades fiscales y relativas a la seguridad social, que afectan a la planificación de las finanzas personales de los profesionales.

Imagen de Belén Alarcón

Belén Alarcón trasladará su experiencia de asesoramiento patrimonial y planificación financiera a través de las preguntas más relevantes que debe plantearse una persona a lo largo de su vida.

© Prisa Digital S.L.- Gran Vía, 32 - Edificio Prisa - Madrid [España]