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Paula Satrustegui profundizará en las novedades fiscales y relativas a la seguridad social, que afectan a la planificación de las finanzas personales de los profesionales.

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Belén Alarcón trasladará su experiencia de asesoramiento patrimonial y planificación financiera a través de las preguntas más relevantes que debe plantearse una persona a lo largo de su vida.

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Enrique Borrajeros escribirá sobre temas relativos a la relación entidad – asesor, finanzas conductuales y tendencias y novedades en el asesoramiento financiero nacional e internacional.

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Francisco Márquez de Prado, analizará activos y productos financieros, con sus ventajas e inconvenientes, para cada tipo de inversor.

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Íñigo Petit tratará temas relacionados con la evolución de la industria de fondos de inversión y planes de pensiones y aspectos relacionados con la educación financiera

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« octubre 2012 | Inicio | diciembre 2012 »

15 noviembre, 2012 | 08:00

Mucho se ha hablado a lo largo de los últimos meses de las preferentes: ¿qué son?, ¿cómo funcionan?, ¿porqué se han comercializado masivamente a lo largo de los últimos años?, ¿se explicaron los riesgos y las características de las mismas a los inversores? Sin embargo, poco se ha comentado sobre ¿cómo tributan las preferentes o si puedo compensar el rendimiento negativo generado?

Las rentas percibidas por los inversores tienen la consideración de rendimientos del capital mobiliario derivados de la cesión a terceros de capitales propios, ya se trate de la remuneración percibida por su titular -que tendrá una retención del 21%-, como la procedente de la transmisión o amortización de dichos valores -no tiene retención-.

La venta de participaciones preferentes generando un rendimiento del capital mobiliario negativo, podrá ser compensada con rendimientos del capital mobiliarios positivos generados a lo largo de ese mismo ejercicio -intereses, dividendos, cupones, rescate de seguros no colectivos, venta de activos de renta fija-, pero nunca con ganancias patrimoniales -venta de acciones, fondos de inversión, productos derivados o inmuebles-.

Si tras compensar los rendimientos el saldo es positivo, el inversor tributará en la base del ahorro entre el 21% y el 27% -los primeros 6.000 euros tributarán al 21%, de 6.000 a 24.000 euros tributarán al 25% y de 24.000 euros en adelante se tributará al 27%-. En caso de que tras la compensación, el rendimiento siga siendo negativo, el inversor tendrá cuatro años para compensar el mismo con rendimientos del capital mobiliario positivos.

Veamos un ejemplo:

Supongamos que un inversor invirtió 50.000 euros en unas participaciones preferentes que son amortizadas con un 40% de descuento. Además a lo largo del ejercicio generó 1.500 euros en intereses y cupones, vendió un bono con un rendimiento positivo de 990 euros, y generó una ganancia patrimonial de 1.750 euros con la venta de unas acciones.

Liquidación fiscal preferentes pérdidas

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La visión global que ofrece el asesoramiento financiero, basado en un estudio de planificación financiera, nos permite anticipar este tipo de situaciones. Al fin y al cabo, en la gestión de las finanzas personales, lo primero "Eres tú, no tu dinero".

 

Paula Satrústegui

@psatrustegui

 

 

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