29 abril, 2015 | 09:09

Declaracion renta pagarCuando a lo largo del ejercicio, no nos han retenido lo que deberían (por no haber tenido rentas sujetas a retención o por no haber sido estas suficientes), al hacer la declaración de la renta deberemos abonar a Hacienda la diferencia entre los impuestos que nos corresponde pagar y lo retenido, tal y como comentábamos la semana pasada en este blog

En algunos casos, el importe a pagar es considerable. ¿Qué pasa si nos viene mal pagar o si no tenemos dinero suficiente? Hacienda pone a nuestro alcance algunas opciones en el caso de que el resultado de la declaración sea positivo (cuando es negativo, es la Agencia Tributaria la que devuelve dinero al contribuyente): 

  • Pago fraccionado: Hacienda nos permite fraccionar el pago en dos. Podemos pagar el 60% en el momento en que presentemos la declaración de la renta (recordamos que el plazo finaliza el 30 de junio, excepto en el caso de que se domicilie el pago en cuyo caso el plazo finaliza el 25 de junio) y el 40% restante, en los 5 primeros días del mes de noviembre. Para seleccionar esta opción, deberemos de indicarlo en la última página de la declaración en la casilla 6, señalando si domiciliamos o no el segundo pago. En caso de domiciliar el mismo, es importante que tengamos dinero en la cuenta, ya que se cargará automáticamente en la misma. 
  • Compensación entre cónyuges: esta opción que Hacienda pone a nuestra disposición permite compensar la declaración entre cónyuges cuando a uno de ellos le sale a pagar y al otro a devolver. Si, por ejemplo, le sale a pagar 500 euros y a su cónyuge le sale a devolver 450 euros, podría seleccionar esta opción, así usted pagaría 50 euros, mientras que a su cónyuge no le devolverían nada. Para seleccionar esta opción se ha de indicar en la última página de la declaración en la casilla 7 y se han de presentar ambas declaraciones en el mismo momento. La compensación entre cónyuges es distinta a la declaración conjunta. 
  • Aplazamiento del pago: si no tiene dinero para pagar a Hacienda puede solicitar el aplazamiento del pago. Es importante que sepa que esta opción conlleva un recargo. Los medios para solicitar el aplazamiento son:
    • Si lo presenta telemáticamente, indicando en la última página de la declaración en forma de pago: “Efectivo y formas especiales”.
    • Personalmente en las oficinas de la Agencia Tributaria al presentar la declaración

Si hacienda no le permite aplazar el pago, muchas entidades ofrecen créditos a sus clientes.  

En Abante estamos a su disposición para cualquier duda que le pueda surgir al respecto. Iremos informando de cualquier tema que aparezca en relación a la declaración de la renta.

Puedes descargar el documento en PDF

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

23 abril, 2015 | 09:26

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Estamos en plena campaña de la declaración de la renta y aunque el borrador, los datos fiscales y el programa padre nos ayudan considerablemente en esta tarea, hay muchos conceptos que a los contribuyentes les resultan difíciles de entender a pesar de que les afectan. Uno de esos conceptos es el de retención.  

Las retenciones son pagos anticipadosa Hacienda del impuesto por las rentas obtenidas en el ejercicio. Por tanto, cuando se realice la declaración de la renta (en abril-junio del año siguiente), el contribuyente tiene derecho a deducir dichas retenciones, dado que, en caso contrario estaría tributando dos veces por el mismo concepto. 

Si las retenciones son superiores a lo que le ‘toca’ pagar (cuota líquida), Hacienda nos devolverá el exceso, mientras que si son inferiores, seremos nosotros quienes tenemos que pagar la diferencia. Mucha gente considera que si Hacienda les devuelve dinero es porque no pagan impuestos y eso no es correcto. El hecho de que la Agencia tributaria nos devuelva dinero tras presentar la declaración de la renta significa que, previamente, nos ha retenido más importe de lo que le correspondía, ya que Hacienda nunca devuelve si no ha hecho la retención. 

No todas las rentas tienen retención. Entre otras, tienen retención las siguientes

Sumario retenciones 1
-  Rentas del trabajo: Las empresas retienen el tipo impositivo que corresponda en función del nivel de rentas y de las circunstancias personales. La retención no es exacta, pero sí muy aproximada.

El problema surge cuando hay dos pagadores distintos, ya que cada uno de ellos retiene en función de los pagos que realiza sin tener en cuenta al otro pagador, por eso al hacer la declaración suele salir ‘a pagar’. 

- Autónomos: en 2014, la retención de los autónomos ascendía –en general- al 21%.

Productos financieros: la retención en el 2014 si situaba en el 21%. No todos los productos financieros tienen retención. Entre los que sí tienen, destacamos los intereses de las cuentas, los dividendos, los cupones de los bonos, los pagarés, la venta de bonos y obligaciones cupón cero y la venta de fondos de inversión

Entre las rentas que no tienen retención destacamos los alquileres –con carácter general, aunque existen excepciones, como en el impuesto de sociedades-, la venta de acciones, la venta de bonos y obligaciones que no sean cupón cero y la venta de letras del tesoro. 

En Abante estamos a su disposición para cualquier duda que le pueda surgir al respecto. Iremos informando de cualquier tema que aparezca en relación a la declaración de la renta.

Puedes descargar esta información en PDF 

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

16 abril, 2015 | 09:18

Bola papel
Estamos en plena campaña de la Renta 2014. En artículos anteriores os hemos comentado cuáles son las principales novedades de este año y qué aspectos básicos debemos tener en cuenta a la hora de preparar nuestra declaración. Además, como hemos visto, tener derecho a recibir el borrador no significa que este sea correcto y no nos exime de una posible inspección y/o sanción. Conviene revisar los datos y modificarlos si es necesario. 

En ocasiones, confirmamos el borrador sin leerlo con detenimiento y más tarde nos damos cuenta de que es incorrecto o que no hemos tenido en cuenta algún dato (donaciones, ingresos, alguna reducción o deducción…). 

¿Qué hemos de hacer en este caso? Todo dependerá de si al incluir la nueva información el error juega a favor de Hacienda o a favor del contribuyente. Y para ello, lo primero que tendremos que hacer es descargar el Programa Padre, incorporar todos nuestros datos fiscales en el mismo y ver a quién beneficia la incorporación de los mismos. 

El error juega a favor de Hacienda

Deberemos realizar una declaración complementaria si la inclusión del dato o datos hace que el nuevo resultado de la declaración juegue a favor de Hacienda: 

-En el caso de que la cantidad a devolver sea inferior a la aceptada en el borrador.

-En el caso de que la cantidad a pagar sea superior a la aceptada en el borrador. 

Señalaremos entre las casillas 120 y 124  el motivo por el que se realiza declaración complementaria y presentaremos la nueva declaración de cualquiera de las formas que la Agencia Tributaria pone a nuestro alcance. 

El error juega a favor del contribuyente

En algunos casos, al incluir los nuevos datos, nos encontramos que el error juega a favor del contribuyente: 

-En el caso de que la cantidad a devolver sea superior a la aceptada en el borrador.

-En el caso de que la cantidad a pagar sea inferior a la aceptada en el borrador.

Si este es el caso, deberemos presentar en la Agencia Tributaria un escrito comunicando el error. Podemos adjuntar una copia de la declaración que hemos hecho en el Programa Padre. Para facilitarnos el trabajo, la Agencia Tributaria pone a nuestra disposición un modelo para comunicar el error que puede ser utilizado en lugar del escrito.

En Abante estamos a su disposición para cualquier duda que le pueda surgir al respecto. Iremos informando de cualquier tema que aparezca en relación a la declaración de la renta.

Puedes descargar el documento en PDF: Qué hacer si he confirmado un borrador de la Renta que no es correcto

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

08 abril, 2015 | 09:28

El día 7 de abril comenzó la campaña de la Declaración de la Renta 2014, momento desde el cual los contribuyentes pueden pedir y confirmar el borrador o solicitar la información fiscal. Es importante revisar los datos que nos proporciona Hacienda para evitar errores, sobre todo, si ha habido cambios en nuestras circunstancias personales o si se ha comprado o vendido algún inmueble. 

Este año hay algunas novedades que el contribuyente debe tener en cuenta. Con efectos 1 de enero de 2014 se aprobaron una serie de medidas fiscales que se verán reflejadas en la declaración de la renta. A continuación detallamos algunas de las medidas aprobadas.

-Gravamen complementario a la cuota íntegra estatal: se prorroga a 2014 el gravamen complementario a la cuota íntegra estatal (inicialmente era para 2012 y 2013):

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-Coeficientes de actualización del valor de adquisición de los bienes inmuebles: como todos los años, con la intención de compensar en el precio de adquisición el efecto de la inflación, se actualizan los coeficientes para las transmisiones de bienes inmuebles no afectos a actividades económicas que se efectúen durante el año 2014, como se ve en la tabla. 

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-Reducción del rendimiento neto de las actividades económicas por mantenimiento o creación de empleo: se prorroga, cumpliendo ciertos requisitos, a 2014 la reducción del 20% del rendimiento neto de las actividades económicas por mantenimiento o creación de empleo para aquellos contribuyentes que ejerzan actividades económicas, cuando el importe neto de la cifra de negocios para el conjunto de ellas sea inferior a cinco millones de euros y la plantilla media sea inferior a 25 empleados. 

Adicionalmente, con efecto 1 de agosto de 2014, se limita a 180.000 euros las indemnizaciones por despido exentas. 

En Abante estamos a su disposición para cualquier duda que le pueda surgir al respecto. Iremos informando de cualquier tema que aparezca en relación a la declaración de la renta. 

Puedes descargar esta información en PDF: Novedades en la Declaración de la Renta 2014

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

01 abril, 2015 | 09:21

Goma borrar
Cada vez son más las personas que pueden solicitar el borrador de la Declaración de la Renta a Hacienda, en el que se incluye toda la información fiscal de la que dispone el organismo público. Sin embargo, no podemos asumir sin más que esté bien. La información errónea del borrador no exime de una revisión posterior de Hacienda y es responsabilidad del contribuyente comprobar que sea completa y correcta y, en caso contrario, corregirla.

Les recordamos que este año la campaña de la declaración de la renta es entre el 7 de abril y el 30 de junio. Puede consultar los aspectos clave a tener en cuenta en el documento Solicitud del borrador a Hacienda.   

A continuación le comentamos una serie de errores frecuentes que puede encontrarse en el borrador y que, en muchos casos, pueden jugar a su favor. 

Cambios en sus circunstancias personales

Si a lo largo de 2014 han cambiado sus circunstancias personales, es posible que no se hayan quedado reflejadas en el borrador: 

-Matrimonio: si usted se ha casado, puede que le convenga hacer declaración conjunta en lugar de individual. Además, si su cónyuge tiene rentas inferiores a 8.000 euros y ha realizado aportaciones a su plan de pensiones, podrá desgravar dicha aportación.

-Nacimiento de hijos: el nacimiento o adopción de un hijo puede reducir la cantidad a pagar a Renta 2 sumario 1
Hacienda entre 1.836 euros (si es el primero) y 4.182 euros (si es el cuarto o siguientes) en la declaración conjunta. Para el segundo hijo la reducción es de 2.040 euros y para el tercero, de 3.672. En caso de realizar declaración individual, cada uno de los contribuyentes se deducirá un 50% de dicha cantidad. Además, mientras el descendiente sea menor de tres años, el mínimo personal aumentará en 2.244 euros adicionales.

-Separaciones: si usted se ha separado a lo largo del ejercicio y le paga pensión a su ex cónyuge o a sus hijos (excluidas las pensiones por alimentos voluntarias), podrá desgravárselas en la declaración de la renta. Si, por el contrario, es usted quien recibe una pensión compensatoria, deberá tributar por el importe recibido.

-Fallecimiento de un familiar: si alguno de sus familiares ha fallecido en 2014, la posible devolución de la declaración corresponde a los herederos –hijos, cónyuges, hermanos, etc.-, que son quienes deberán hacer la declaración. 

Inmuebles

Abante icons Dos colores-42En relación a los inmuebles, los errores a los que nos solemos enfrentar a la hora de revisar el borrador son los siguientes: 

-Si ha adquirido un inmueble a lo largo de 2014, puede que no aparezca reflejado en el borrador.

-Si compró su vivienda habitual antes de 2013 y tiene una hipoteca sobre la misma, es probable que el borrador no recoja la deducción por inversión en vivienda habitual. Recordamos que dicha deducción ha sido eliminada para las compras posteriores al 1 de enero de 2013.

-Si a pesar de haberse separado hace frente a la hipoteca de la vivienda habitual de su ex cónyuge e hijos, podrá aplicar la deducción por inversión en vivienda habitual.

-Si al formalizar la hipoteca de su vivienda habitual le exigieron contratar un seguro de vida o de incendios, dichas cantidades pueden ser incluidas en la deducción por inversión en vivienda habitual.

-Las plazas de garaje que fueron adquiridas a la vez que la vivienda habitual no tributan en el IRPF. En ocasiones, Hacienda las contabiliza por separado, tributando el contribuyente por las mismas. 

Cuotas a sindicatos y colegios profesionales

Renta 2 sumario 2
Además de las cotizaciones a la Seguridad Social y a las mutualidades obligatorias de funcionarios, son deducibles: 

-La cotización a los colegios de huérfanos o entidades similares.

-Las cuotas satisfechas a sindicatos y colegios profesionales, cuando la colegiación tenga carácter obligatorio, con el límite de 500 euros anuales.

-Los gastos de defensa jurídica derivados directamente de litigios suscitados en la relación del contribuyente con el empleador o la fuente que da origen a los rendimientos, con el límite máximo de 300 euros anuales. 

Hacienda no dispone de dicha información, por lo que, en caso tener derecho a dichas deducciones, habrá que modificar el borrador. 

Donaciones

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Las donaciones a ONG son deducibles de la base liquidable. Si no existen certificados de las donaciones, Hacienda no las incluye en el borrador. La deducción oscila entre el 10 y el 25%, de ahí la importancia de incluir en la declaración todas las donaciones realizadas en entidades que cumplan los requisitos para su desgravación. 

Deducción por maternidad

Las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años podrán aplicar una deducción de 1.200 euros anuales por hijo. Esta deducción puede obtenerse de manera anticipada o puede aplicarse en la declaración anual. En algunos casos, no aparece reflejada correctamente en el borrador. 

Deducciones autonómicas

En ocasiones, el borrador no tiene en cuenta todas las deducciones de las distintas comunidades autónomas, por lo que resulta conveniente revisar las mismas.

Aunque éstos son los errores más comunes, no son los únicos que nos podemos encontrar. Por ello, le recomendamos que antes de confirmar el borrador revise concienzudamente toda la información.

En Abante estamos a su disposición para cualquier duda que le pueda surgir al respecto. Iremos informando de cualquier tema que aparezca en relación a la declaración de la renta. 

Pincha para descargar esta información en PDF: Errores más frecuentes en el borrador

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

26 marzo, 2015 | 09:16

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En abril comienza el periodo para preparar y presentar la Declaración de la Renta de 2014. Esta tarea, que a muchos les cuesta, puede ser algo más sencilla si se solicitan el borrador o los datos fiscales, algo que se puede hacer a partir del próximo día 7 de abril. Ese mismo día se puede ya confirmar el borrador o presentar la declaración por internet.

En las próximas semanas os iremos contando en este blog algunos aspectos a tener en cuenta a la hora de presentar la declaración o confirmar el borrador y os dejaremos el PDF con la información para que podáis descargarlo. Veamos hoy algunos aspectos clave antes de que empiece el plazo. 

¿Quiénes pueden solicitar el borrador? 

  • Los contribuyentes cuyas rentas procedan exclusivamente de:
  • Rendimientos del trabajo.
  • Rendimientos del capital mobiliario sujetos a retención o a ingreso a cuenta, así como los derivados de Letras del Tesoro.
  • La imputación de rentas inmobiliarias siempre que procedan, como máximo, de ocho inmuebles.
  • Las ganancias patrimoniales sometidas a retención o ingreso a cuenta, así como las subvenciones para la adquisición de vivienda habitual y demás subvenciones, salvo que tengan consideración de Rendimiento de Actividades Económicas.
  • Las pérdidas patrimoniales derivadas de IIC.
  • Rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario obtenidos en régimen de atribución de rentas.
  • Renta básica de emancipación.
  • Transmisión de valores públicos que al amortizarlos hayan tenido ganancia de rendimiento cero.

Sumario renta 1Entre otras circunstancias, quedan excluidos de esta definición los autónomos, quienes reciben rentas de alquileres y aquellos contribuyentes que hayan vendido acciones, bonos u obligaciones a lo largo de 2014. 

El borrador facilita la tarea de la declaración, ya que permite a los contribuyentes revisar los datos que Hacienda tiene de ellos. También ayuda a realizar una correcta planificación fiscal y financiera con cierta antelación. 

¿Debe dar por válida la información que aparece en el borrador? 

La información incluida en el borrador no es necesariamente correcta. Siempre debemos revisar el borrador por dos motivos: 

-En gran parte de los casos los errores en la información juegan a favor de Hacienda. Errores habituales son, entre otros muchos:

  • No aplicar las deducciones por el nacimiento en el ejercicio fiscal de un hijo.
  • Seguir computando un inmueble vendido.
  • No imputar las minusvalías de ejercicios anteriores.
  • No aplicar las deducciones por la adquisición de la vivienda habitual o autonómicas.
  • Aportación a planes de pensiones a favor del cónyuge o familiar discapacitado.
  • No tener en cuenta las donaciones.

-La información errónea del borrador no exime de una revisión posterior de Hacienda

¿Qué pasa si no cumplo con los requisitos necesarios para recibir el borrador? 

Lapiz

Si no se cumplen los requisitos necesarios para recibir el borrador recomendamos solicitar la información fiscal. Este servicio, a disposición de todos los contribuyentes, resulta muy útil para realizar una planificación financiera-fiscal y conocer la información que Hacienda tiene del contribuyente. 

Cuando se realiza una declaración con datos distintos a los contenidos en el borrador y/o información fiscal pueden darse dos situaciones:

-Si juega a favor de Hacienda se recibirá una comunicación solicitando que se justifiquen esas diferencias.

-En los casos de declaraciones a devolver, esta situación suele retrasar el pago al final del ejercicio o al ejercicio siguiente. 

Posteriormente, si no se consideran justificadas las diferencias, habría que modificar la declaración, lo que en algunos supuestos podría conllevar una sanción. 

¿Cómo se puede solicitar el borrador? 

Para solicitar el borrador y/o información fiscal tiene que ponerse en contacto con la Agencia Tributaria a través de los siguientes canales:

-Por Internet ·  www.agenciatributaria.es

-Por teléfono, en el Servicio Automático · 901 12 12 24 (24 horas) o Renta Asistencia · 901 200 345 (lunes a viernes, de 9 a 21 horas)

-Personalmente, en las oficinas de la Agencia Tributaria o en las oficinas de las Comunidades Autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía que hayan convenido con la Agencia Tributaria la implantación de la ventanilla única tributaria. 

En caso de no disponer de firma electrónica, los contribuyentes deberán facilitar su número de identificación fiscal (NIF), el importe de la casilla 415 de la declaración del IRPF del ejercicio 2013 y el número de móvil en el que desean recibir mediante SMS el número de referencia del borrador o los datos fiscales. 

Sumario renta 2
La Agencia Estatal de la Administración Tributaria remitirá por correo ordinario a partir de mayo el borrador de la declaración del IRPF o sus datos fiscales a los contribuyentes que hubieran solicitado expresamente el envío del mismo en su declaración del año pasado, siempre que los datos no se hubieran obtenido con anterioridad por cualquiera de los medios anteriormente descritos. Si ha cambiado de dirección a lo largo del ejercicio, recuerde que es posible que la información le llegue a su anterior domicilio. 

¿Cuándo puede presentarse la declaración de la renta? 

El plazo de presentación de la declaración de la renta, cualquiera que sea su resultado, será el siguiente:

  • Si la presentación de la declaración se realiza por vía telemática a través de internet, entre el 7 de abril y el 30 de junio de 2015.
  • Si se confirma el borrador, podrá hacerlo entre el 7 de abril y el 30 de junio de 2015.
  • Si la presentación se realiza por cualquier otro medio entre el 11 de mayo y el 30 de junio de 2015.
  • En el caso de domicilie el pago, el plazo finaliza el 25 de junio de 2015

Recordamos que están obligados a declarar  las personas físicas residentes en España, excepto los que hayan percibido rentas procedentes  exclusivamente de: 

  • Rendimientos del trabajo personal, iguales o inferiores a 22.000 euros anuales. En el caso de que haya más de un pagador, hayan tenido pensiones compensatorias o anualidades por alimentos, rendimientos del trabajo sometidos a un tipo fijo de retención o el pagador no esté obligado a retener, este límite se sitúa en 11.200 euros. 
  • Rendimientos del capital mobiliario y ganancias patrimoniales sometidas a retención o ingreso a cuenta, con el límite conjunto de 1.600 euros anuales.
  • Rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos de letras del tesoro y subvenciones para adquisición de viviendas de protección oficial, con límite conjunto de 1.000 euros anuales. 

No tendrán que presentar declaración en ningún caso quienes obtengan rendimientos del trabajo, de capital o de actividades económicas, o ganancias patrimoniales que conjuntamente no superen los 1.000 euros, ni quienes hayan tenido, exclusivamente, pérdidas patrimoniales inferiores a 500 euros. No obstante, aunque no resulten obligados a declarar, todos los contribuyentes que tengan derecho a recibir una devolución tienen que confirmar el borrador o presentar la declaración para obtener su devolución.

En Abante estamos a su disposición para cualquier duda que le pueda surgir al respecto

Puedes descargar esta información en PDF: Comienza el plazo para solicitar el borrador a Hacienda

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

18 marzo, 2015 | 09:25

La ganancia (o pérdida) patrimonial que se produce cuando vendemos un inmueble tributa en el IRPF. Este año el tipo impositivo se sitúa entre el 20 y el 24% en función de la cantidad y a partir de 2016 será del 19 al 23%. Sin embargo, existen algunos casos en los que el contribuyente puede ahorrarse esos impuestos como vamos a ver en este post. 

Viv graf 1

Pincha en la imagen para ampliar la tabla

Si la venta de la vivienda habitual ha sido realizada por un contribuyente mayor de 65 años, la ganancia patrimonial generada está exenta de tributación. 

Además, la ganancia generada por la venta de la vivienda de personas menores de 65 años está exenta, siempre que el importe de la transmisión se reinvierta en los dos años anteriores o posteriores a la adquisición de otra vivienda habitual. Dicha exención será total o parcial en función del importe reinvertido. 

En el caso de que la compra de la nueva vivienda se haga antes de vender la antigua, para que la venta se encuentre exenta de tributación habría que solicitar una hipoteca sobre la vivienda y posteriormente cancelar la misma tras la venta de la vivienda antigua sin que se supere el plazo establecido de dos años. 

Veamos un ejemplo. Un inversor compró su vivienda habitual por 350.000 euros y la vende por 600.000 euros. ¿Cuál sería el impacto fiscal si consideramos que reinvierte 400.000 euros en la compra de una nueva vivienda habitual? 

Si el inversor tiene más de 65 años no tendría repercusión fiscal al encontrarse exenta. 

Si el inversor tuviese menos de 65 años y no reinvirtiese el importe en el plazo de dos años, el impacto fiscal sería el siguiente:

Viv graf 2

Pincha en la imagen para ampliar la tabla

Si reinvierte los 400.000 euros (66,66% del importe) el impacto fiscal sería:

Viv graf 3

Pincha en la imagen para ampliar la tabla

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

12 marzo, 2015 | 09:21

Abante icons Dos colores-51
Desde hace algunos años, la Seguridad Social incentiva la prolongación voluntaria de la vida laboral, una medida que beneficia al sistema público, dado durante ese tiempo, el ciudadano aporta con su cotización y deja de gastar, puesto que no percibe la pensión de jubilación. 

Para que retrasar la jubilación sea más atractivo, por un lado, se permite compatibilizar el cobro del 50% de la pensión que correspondería al individuo con los rendimientos del trabajo (la llamada jubilación activa, que hemos comentado previamente en este blog). Por otro, la persona que prolonga la vida laboral obtiene una doble compensación: cotiza menos durante los años que trabaja por encima de la jubilación legal y recibirá una pensión mayor cuando empiece a cobrarla. 

Veámoslo en detalle: cuando se accede a la pensión de jubilación a una edad superior a los 65 años, siempre que se haya cotizado el periodo mínimo exigido, se reconoce al interesado un porcentaje adicional por cada año completo cotizado entre la fecha en que cumplió la edad legal y el momento de la jubilación. Este porcentaje adicional será del 2% por cada año si tuviera hasta 25 años cotizados, el 2,75% cuando se acrediten entre 25 y 37 años y el 4% cuando se tienen más de 37 años cotizados. 

  Sumario prolongar trabajo
Aunque el modo en que se realiza el cálculo no es el objeto de este post, sí que es importante saber que la suma del porcentaje adicional que le corresponda y el de la pensión o pensiones que tuviera reconocidas el interesado no puede superar la cuantía del tope máximo de la base de cotización vigente en cada momento (que en 2015 asciende a 44.000 euros anuales). 

Es decir, un inversor que lleve cotizados 37 años a la Seguridad Social y al que le corresponda la pensión máxima, recibiría un 4% adicional por cada año que cotice más allá de los 65/67 años, siendo la pensión máxima que podría recibir de 44.000 euros

Si la cuantía de la pensión reconocida alcanza el límite máximo sin aplicar el porcentaje adicional o aplicándolo sólo parcialmente, el interesado percibirá la pensión por el importe máximo (35.800 euros anuales) más una cantidad que se obtendrá aplicando al importe máximo vigente en cada momento el porcentaje adicional no utilizado para determinar la cuantía de la pensión, redondeado por exceso.

Este beneficio no será de aplicación en los supuestos de jubilación parcial, jubilación flexible, ni de coeficientes reductores de la edad de jubilación, sólo se aplicará a trabajadores que accedan a la pensión de jubilación a una edad real superior a la edad legal

05 marzo, 2015 | 09:25

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La pensión pública que recibe un trabajador que adelanta la jubilación es inferior a la que le correspondería a esa misma persona si se retirase a la edad legal. Esto es así, como veíamos la semana pasada, porque la Seguridad Social penaliza esta opción como parte de las medidas para contribuir a la sostenibilidad del sistema.

Cuando la jubilación se adelanta por voluntad del trabajador, es necesario cumplir los siguientes requisitos:

-Anticipar como máximo dos años la edad legal de jubilación.

-Acreditar un período mínimo de cotización efectiva de 35 años, de los cuales, al menos dos deberán estar comprendidos dentro de los 15 inmediatamente anteriores al momento de causar el derecho.

-El importe de la pensión a percibir ha de resultar superior a la cuantía de la pensión mínima que le correspondería a los 65 años de edad.

Al igual que en el caso de la jubilación derivada del cese no voluntario, la cuantía de la pensión se determina aplicando a la base reguladora el porcentaje general que corresponda (en función de los años cotizados) y el coeficiente reductor (que es superior). Puedes consultar la edad legal de jubilación en función de la edad y los años cotizados en esta página de la Seguridad Social.

El importe resultante una vez aplicados los coeficientes no podrá ser superior a la cuantía que resulte de reducir el tope máximo de pensión en un 0,50% por cada trimestre o fracción de trimestre de anticipación.

Los coeficientes serán los siguientes:

  1. 2% por trimestre, cuando se acredite un período de cotización inferior a 38 años y 6 meses. 
  2. 1,875% por trimestre, cuando se acredite un período de cotización igual o superior a 38 años y 6 meses e inferior a 41 años y 6 meses.
  3. 1,750% por trimestre, cuando se acredite un período de cotización igual o superior a 41 años y 6 meses e inferior a 44 años y 6 meses.
  4. 1,625% por trimestre, cuando se acredite un período de cotización igual o superior a 44 años y 6 meses.

Le recomendamos que, antes de tomar una decisión sobre la jubilación anticipada, realice unos números que le ayuden a tomar la decisión sobre la conveniencia de hacerlo. Y, si tiene cualquier duda, no dude en consultarlo con su asesor. 

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

26 febrero, 2015 | 09:19

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La Seguridad Social ‘premia’ a quienes retrasan la jubilación más allá de la edad legal y perjudica a aquellos que adelantan la percepción de la pensión, dos medidas encaminadas a garantizar el futuro de las pensiones –entre otras- dado que cada vez viviremos más años y a que el número de trabajadores en activo que coticen en relación a los pensionistas va a ir disminuyendo gradualmente, debido a la inversión de la pirámide poblacional. Hoy queremos hablar de los cotizantes que adelantan la jubilación. 

Los requisitos exigidos para jubilarse anticipadamente, así como el importe de la penalización, varían en función de si ésta deriva del cese no voluntario en el trabajo o si se ha producido producido por voluntad del trabajador. En este artículo analizamos el primer caso y la semana que viene veremos qué sucede en el segundo.

Jubilación anticipada derivada del cese no voluntario en el trabajo

Para jubilarse anticipadamente por cese no voluntario en el trabajo es necesario que se cumplan los siguientes requisitos:

  • Anticipar como máximo cuatro años la edad legal de jubilación (respecto a la que correspondería).
  • Estar inscrito en las oficinas de empleo como demandante de empleo (al menos durante los seis meses inmediatamente anteriores).
  • Acreditar un período mínimo de cotización efectiva de 33 años. De éstos, al menos dos deberán estar comprendidos dentro de los 15 ejercicios inmediatamente anteriores al momento de causar el derecho, es decir, si la edad de jubilación son los 65 años, el trabajador deberá haber cotizado dos años entre los 50 y los 65.
  • Que el cese en el trabajo se haya producido como consecuencia de una situación de reestructuración empresarial que impida la continuidad de la relación laboral.

La cuantía de la pensión se determina aplicando a la base reguladora (pensión que le correspondería teniendo en cuenta lo que ha cotizado el trabajador), el porcentaje general que corresponda en función de los años cotizados (entre el 50 y el 100% según el número) y el coeficiente reductor que corresponda.

El coeficiente reductor dependerá del número de años cotizados y se aplicará por cada  trimestre que se adelante la pensión respecto de la edad legal. Para determinar dicha edad legal de jubilación, se considerará la que le hubiera correspondido en caso de haber seguido cotizando hasta el cumplimiento de la edad legal de jubilación que en cada caso resulte de aplicación (en este link de la página de la Seguridad Social podéis consultar la edad de jubilación en función de la edad y los años cotizados).

Los coeficientes serán los siguientes:

  1. 1,875% por trimestre, cuando se acredite un período de cotización inferior a 38 años y 6 meses.
  2. 1,750% por trimestre, cuando se acredite un período de cotización igual o superior a 38 años y 6 meses e inferior a 41 años y 6 meses.
  3. 1,625% por trimestre, cuando se acredite un período de cotización igual o superior a 41 años y 6 meses e inferior a 44 años y 6 meses.
  4. 1,500% por trimestre, cuando se acredite un período de cotización igual o superior a 44 años y 6 meses.

Una vez aplicados los referidos coeficientes reductores, el importe resultante de la pensión no podrá ser superior a la cuantía que resulte de reducir el tope máximo de pensión (35.800 euros en la actualidad) en un 0,50% por cada trimestre o fracción de trimestre de anticipación. El coeficiente del 0,50% no será de aplicación en los algunos supuestos.

Esperamos que esta información os haya sido de utilidad y, como os decíamos al principio, la semana que viene veremos cuál es la situación si el adelanto de la jubilación es por voluntad del trabajador. Más adelante analizaremos también cómo se beneficia el contribuyente del retraso de la percepción de la pensión. 

*Paula Satrústegui, directora de Planificación financiera en Abante. 

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Paula Satrustegui profundizará en las novedades fiscales y relativas a la seguridad social, que afectan a la planificación de las finanzas personales de los profesionales.

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Belén Alarcón trasladará su experiencia de asesoramiento patrimonial y planificación financiera a través de las preguntas más relevantes que debe plantearse una persona a lo largo de su vida.

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